「源泉徴収ありの特定口座」で損失が出た場合、やっておくと良いことはありますか？
「源泉徴収ありの特定口座」で取引しています。年間でマイナスになってしまいましたが、何かやっておくと良いことはありますか？
年間の合計損益がマイナスの場合は、確定申告をしておくと節税につなげることができます！
その年に発生した損失を、翌年以降3年間にわたって繰り越すことができるのです。翌年以降3年間で出た利益と、繰り越した損失分を相殺することで、税金が減ります。これを、『3年間の繰越控除』と言います。注意点は、仮に取引をしない年があったとしても、毎年必ず確定申告が必要なことです。
3年間の繰越控除の一例を見てみましょう。
2024年に出た損失を繰り越す場合
| 年 | その年の 損益 |
繰越控除をした場合の損益 | 税金 |
|---|---|---|---|
| 2024年 確定申告！ |
-100万円 | -100万円 | 0円 |
| 2025年 | +10万円 | -100万円＋10万円＝-90万円 | 2万円→0円 |
| 2026年 | +30万円 | -90万円＋30万円＝-60万円 | 6万円→0円 |
| 2027年 ここまで有効！ |
+40万円 | -60万円＋40万円＝-20万円 | 8万円→0円 |
| 2028年 | +40万円 | +40万円 | 3万円 |
2024年の合計損益が-100万円だったとします。このマイナス分を確定申告しておきます。翌年に、10万円の利益が出ました。通常なら、利益の20％にあたる2万円の税金が引かれます。しかし、2024年の-100万円と相殺して計算されるため、利益は0円、税金も0円となります。これが、2027年まで続きます。
もちろん、どこかでまた損失が出たら、確定申告をすることで、そこから3年間の繰越控除ができるようになります。今回の例では、合計16万円の税金がもどってきました♪けっこう大きな金額ですね。
確定申告の申告期間
確定申告の申告期間は、2024年取引分の場合、2025年2月17日（月）～3月17日（月）までです。書類作成は、国税庁のホームページにある「確定申告書等作成コーナー」からおこなえます。
★年間で損失が出たら、ただショックを受けるのではなく、しっかりと節税につなげることが大事です！
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投資歴18年目の株初心者アドバイザーです。2005年からの投資成績は＋2億円を突破しました！2009年に発売した著書『はじめての株1年生 新・儲かるしくみ損する理由がわかる本』は、累計59,000部のロングセラー。その他、数多くの金融系メディアにも寄稿しています。
