株式投資で「利益」が出たときには、確定申告は必要でしょうか?
昨年から株式投資を始めて、儲けることができました。確定申告をしたほうがよいのでしょうか?
結論から言いますと、利益が出た場合に確定申告するかどうかは、証券口座の種類によって異なります。口座開設するときに、「一般口座」か「特定口座」を選ぶことができますが、一般口座のほうは確定申告が必要です。一般口座の場合は、証券会社が税金の計算をしてくれないので、自分で税金を計算する必要があります。
一方、特定口座を選んでいる場合は、証券会社が税金の計算をしてくれますが、さらに選択肢があり、「①源泉徴収あり」と「②源泉徴収なし」に分けられます。「源泉徴収あり」を選ぶと、利益確定をした時点で、利益の中からあらかじめ納税分を引かれることになります。さらに納税の代行までしてくれるので、特に何もすることがありません。「源泉徴収なし」を選ぶと、納税の計算はしてもらえるものの、自分で確定申告する必要があります。
(出典:SMBC日興証券)
まとめますと、「特定口座-源泉徴収あり」を選んでいる人は、特に何もする必要はありません。一般口座を選んでいたり、特定口座でも源泉徴収なしを選んでいたりする人は、確定申告をおこなってください。もし、複数の口座で株取引をおこなっていて、一方で損失を出して、他方で利益が出た場合は、確定申告することで、両者の損失と利益を相殺できるので、税金を減らすことができます。
なお、確定申告の受付期間は、利益確定した翌年の「2月16日(水)~3月15日(火)(2022年の場合)」となっています。納税に関してご不明な点がある場合は、最寄りの税務署でご相談ください。
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投資歴18年目の株初心者アドバイザーです。2005年からの投資成績は+2億円を突破しました!2009年に発売した著書『はじめての株1年生 新・儲かるしくみ損する理由がわかる本』は、累計59,000部のロングセラー。その他、数多くの金融系メディアにも寄稿しています。